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    企業所得稅匯算清繳鑒證報告

    [日期:2021-05-08]   來源:昆明煊弘財稅網  作者:昆明審計稅籌   閱讀:506次

     企業所得稅匯算清繳鑒證資料清單

    一、基礎資料

    1、營業執照副本、公司章程或協議復印件
    2、稅務登記證副本、組織機構代碼證書、銀行開戶許可證復印件
    3、設立、變更驗資報告、以前年度審計報告復印件
    4、納稅鑒定文件、減免稅批復復印件
    5、財務會計制度及相關內部控制制度復印件
    6、股東會、董事會重大決議等文復印件件 
    7、房屋租賃協議復印件
    8、相關收入、成本的重要合同復印件
    9、投資協議、被投資單位營業執照及會計報表復印件
    10、借款協議及抵押擔保資料復印件

    二、財務資料
    1、會計報表、全部明細賬目、會計憑證
    2、科目余額表(包括最末級科目)
    3、銀行存款年末對賬單、余額調節表
    4、房屋、車輛產權證明復印件
    5、固定資產盤點表
    6、存貨盤點表
    7、企業所得稅納稅申報表及繳款書復印件
    8、職工人數、工資月明細單

    三、分公司提供資料
    1、分公司營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證副本復印件
    2、分公司會計報表、全部明細賬目、會計憑證

    3、分公司科目余額表(到最末級科目)
    4、分公司銀行存款對賬單、余額調節表
    5、分公司固定資產、存貨盤點明細表
    6、分公司房屋租賃協議、借款合同及抵押擔保資料、相關收入成本重要合同復印件
    7、分公司納稅鑒定文件、減免稅批復
    8、總分機構企業所得稅分配表
    9、分公司企業所得稅預繳申報表及繳款書復印件


    企業在所得稅年度納稅申報時提供稅務師事務所注冊稅務師出具的《企業所得稅匯算清繳鑒證報告》有以下好處:

     昆明企業所得稅匯算清繳鑒證報告

    1、屬于2007年國家重點實施稅收專項檢查的行業(房地產、建筑安裝、餐飲娛樂、金融保險、石油石化、食品藥品生產、廢舊物資經營及使用、農副產品加工、連鎖經營超市等行業企業以及高收入行業的個人所得稅專項檢查)的企業,做好健康檢查、及時消除潛在風險。

    2、連續兩年虧損企業免于提供虧損原因分析報告。

    3、營業稅納稅人企業免于提供繳納營業稅的全年納稅申報資料復印件

    4、凡未提交稅務師事務所注冊稅務師出具的《企業所得稅匯算清繳鑒證報告》的企業,稅務機關將作為企業所得稅納稅評估及檢查的重點對象。長期零申報、長虧不倒、稅負偏低、繳稅較少的中小企業容易被稅局納稅評估和重點檢查,實行核定征收。

    5、上一年度繳納國稅(含國家稅務局征收的各項稅收)在5萬元以下(不含5萬元)的企業在注銷稅務登記時,提供稅務師事務所出具的納稅人前3年度的《鑒證報告》,報告內容展示納稅人無少繳稅或雖有少繳稅情況但納稅人已依法足額補繳稅款的納稅人,稅務機關檢查部門將憑《鑒證報告》直接出具檢查部門意見。

    另外,現在更值得注意的是。!

    稅務局系統已經升級了,現在匯算清繳報告一備案就有一個條型碼會自動上傳到到稅務局網上系統里面,不再需要輸入備案號,不做匯算報告將增大面臨稽查的風險,F在已經有一些企業被查到了,所以第三方鑒證一是非常必要的,應該抓緊時間開始做匯算清繳報告。

    昆明企業年度所得稅匯算鑒證報告選煊弘財務:18314552445


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